Gerenciar as finanças de um consultório de psicologia pode ser desafiador, especialmente quando se trata de cumprir com as obrigações fiscais específicas da profissão. Entender as nuances dos impostos e tributações é crucial para manter a conformidade e evitar problemas futuros. Aqui estão algumas diretrizes para ajudar você a lidar com as obrigações fiscais do seu consultório:

1. Regimes Tributários para Psicólogos

• Simples Nacional: Ideal para consultórios com faturamento anual até R$ 4,8 milhões. Simplifica o pagamento de impostos através de uma única guia e pode oferecer alíquotas reduzidas dependendo do faturamento e atividades.

• Lucro Presumido: Para consultórios com faturamento anual até R$ 78 milhões. Calcula impostos com base em percentuais presumidos de lucro e exige o pagamento trimestral de IRPJ e CSLL.

• Lucro Real: Para consultórios com faturamento anual acima de R$ 78 milhões. Baseia-se no lucro efetivo e permite a compensação de prejuízos fiscais.

   

2. Principais Impostos e Contribuições

• ISS (Imposto sobre Serviços): Psicólogos devem pagar ISS sobre os serviços prestados, com alíquotas variando conforme o município.

• PIS/COFINS: Contribuições para a seguridade social, aplicáveis sobre o faturamento.

• IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica): Aplicável dependendo do regime tributário escolhido.

• CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido): Contribuição adicional sobre o lucro da empresa.

   

3. Obrigações Acessórias

• EFD-Contribuições: Escrituração fiscal digital para PIS/COFINS, obrigatória para consultórios no Lucro Presumido ou Real.

• DCTF: Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais, obrigatória para todos os regimes.

• ECF: Escrituração Contábil Fiscal, exigida anualmente para consultórios no Lucro Presumido ou Real.

   

4. Emissão de Notas Fiscais

• Notas Fiscais de Serviços: Emissão obrigatória para cada consulta realizada. Verifique as exigências específicas do seu município.

• Notas Fiscais Eletrônicas (NF-e): Utilize sistemas que facilitem a emissão e o gerenciamento das notas fiscais eletrônicas.

   

5. Planejamento e Compliance

• Planejamento Tributário: Avalie anualmente o regime tributário mais vantajoso para seu consultório e aproveite incentivos fiscais disponíveis.

• Conformidade: Mantenha registros detalhados e atualizados para facilitar auditorias e garantir o cumprimento das obrigações fiscais.

   

6. Consultoria Contábil

• Apoio Profissional: Considere contar com a ajuda de um contador especializado em consultórios de psicologia para garantir que todas as obrigações fiscais sejam cumpridas corretamente.

   

Para simplificar a gestão das suas obrigações fiscais e melhorar a eficiência do seu consultório, conheça a Psic!

A Psic é uma plataforma de gestão financeira que pode ajudar você a:

• Gerenciar e categorizar receitas e despesas: Mantenha o controle detalhado de todos os aspectos financeiros do seu consultório.

• Emitir e gerenciar notas fiscais eletrônicas: Facilite a emissão e o controle das notas fiscais, garantindo conformidade com as exigências municipais.

• Gerar relatórios fiscais e financeiros: Obtenha relatórios detalhados para facilitar o planejamento tributário e o cumprimento das obrigações.

• Planejar e controlar o fluxo de caixa: Acompanhe suas finanças e planeje o pagamento de tributos com eficiência.

   

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Atenciosamente, Equipe Psic